Aktarıma Dair Bildirim ve Başvuru

Vakıf, Sandık vb yetkili organlarınca aktarım kararı alınır. Vakıf, Sandık vb. yapılacak her türlü aktarım için ilk aktarım yapılmadan önce Müsteşarlığa bildirimde bulunur. Bildirim için gerekli bilgi ve belgeler aşağıda özetlenmiştir. İçeriği Müsteşarlıkça belirlenen aktarıma ilişkin elekronik veri seti , Müsteşarlığa yapılacak bildirim ile eş zamanlı olarak, Emeklilik Gözetim Merkezi'ne (EGM) gönderilir. Müsteşarlık sunulan bilgi ve belgeleri inceleyerek, birikimin aktarıma uygunluğu ile aktüerya raporunun belirlene esas ve usullere uygunluğunu değerlendirir. Gerekli görülürse ek bilgi ve belge istenebilir. Tüm belgelerin tamamlanıp, incelemelerin yapılması sonrasında en geç 3 ay içinde Müsteşarlık değerlendirmeyi sonlandırır. Aktarım yapacak vakıf, sandık vb., Müsteşarlığın onayını aldıktan sonra bildirim tarihinden itibaren bir yıl içinde başlatılmaması halinde, güncellenmiş bilgi ve belgelere birlikte Müşteşarlığa tekrar bildirimde bulunur.

Aktarım için Hazine Müsteşarlığına Yapılacak Bildirimde Gerekli Belgeler
  • Kuruluşuna esas teşkil eden belgelerin birer örneği
  • Adres ve iletişim bilgileri
  • Yöneticilerinin ad ve görevleri ile iletişim bilgileri
  • Emeklilik taahhüt planı kapsamında üyelere veya çalışanlara sunulan teminat ya da taahhütler ile bunların ödenmesine ilişkin kuralları gösterir belgeleri
  • Emeklilik taahhüt planı kapsamında sunulan teminat ve taahhütlerin hizmet sunucusunun kuruluş belgelerinde açık olarak belirtilmediği durumlarda, bunların varlığını gösterebilecek belgeleri
  • Son yılı YMM onaylı olmak üzere son üç yıla ait mali tabloları
  • Aktarıma ilişkin elektronik veri setini eş zamanlı olarak Müsteşarlığa ve EGM’ye gönderir
İş Planı Asgari İçeriği
  • Hizmet sunucusunun kuruluşu, amaçları, tarihsel gelişimi.
  • Hizmet sunucusunun organizasyon yapısı, yönetimi ve çalışma düzeni.
  • Hizmet sunucusunun sunduğu emekliliğe yönelik taahhütler
    • Hizmet sunucusunun mevcut halinin ve ileriki dönemlere ilişkin koşullarının değerlendirilmesi.
    • Üyeleri veya çalışanlarına sunulan teminat ve hizmetler ile emekliliğe yönelik taahhütler.
    • Taahhütlerin karşılanmasına ilişkin esaslar ve uygulamalar.
  • Aktarıma ilişkin hususlar.
    • Aktarıma ilişkin hedefler ve beklentiler.
    • Aktarım için düşünülen yöntem ve yöntemin belirlenme nedenleri.
    • Aktarım için öngörülen süreç ve zaman çizelgesi.
    • Aktarımın öngörüldüğü tarih itibarıyla tahmin edilen aktarım tutarları ve ödemelerin nasıl yapılacağı.
    • Aktarım yapabilecek durumda bulunan toplam çalışan ve üye sayısı.
    • Aktarımın öngörüldüğü tarih itibarıyla aktarım yapacağı tahmin edilen çalışan ve üye sayısı.
    • Aktarımdan önce üye veya çalışanlar için öngörülen bilgilendirme programı.
    • Aktarım tarihine kadar yapılacak olan düzenli ödemeler ve ödenecek giderler.
    • Aktarım işlemi için öngörülen masraflar.
    • Sahip olunan menkul ve gayrimenkuller ile bunların satışına ilişkin öngörüler.
    • Aktarım tarihi itibarıyla oluşması muhtemel gelir-gider farkları ve ne şekilde paylaştırılacağı.
Aktüer Raporu Asgari İçeriği

Aşağıdaki durumlarda hazırlanması gerekir:

  • Belirli fayda taahhütleri olanlar
  • Pasif üyelerine maaş ödemesi olanlar
  • Mevcut aktif varlıklarını üyelerine paylaştırmada sorunu olanlar

Aktüerya Raporunun içeriği asgari şu şekilde olmalıdır:

  • Kullanılan aktüeryal metod,
  • Ekonomik ve demografik veriler,
  • Varsayımlar ve bu varsayımların seçimine ilişkin nedenler,
  • Varsayımların seçiminde (varsa) yapılan analizler,
  • Nakit akışı analizi (aktarımdan önce ve sonra),
  • İskonto ve enflasyona duyarlılık analizleri,
  • Hesapların kişisel olarak ayrıştırılması,
  • Kısmen aktarım durumunda, emeklilik taahhüt planının aktüeryal dengesine ilişkin duyarlılık analizi,
  • Hizmet sunucusunca sağlanan teminatlar ile aktarım yapılabilen ve yapılamayan taahhüt ve hizmetler,
  • Aktarım için yapılan değerlendirme ve öneriler.
Bireysel Aktarım Süreci Nasıl İşler?

Aktarım talep eden üye veya çalışan, bireysel emeklilik sözleşmesine veya gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesine yahut yıllık gelir sigortasına aktarım talebini iletir. Vakıf, Sandık vb., yazılı talebin kendisine ulaşmasını müteakip on iş günü içinde, içeriği Müsteşarlıkça belirlenen aktarım bilgi ve hesap formunu üye/çalışana gönderir. Üye/çalışan aktarım bilgi ve hesap formu ile başvuruda bulunur. (aktif üye ise emeklilik şirketine, pasif üye ise emeklilik/hayat sigorta şirketine). Sigorta/Emeklilik şirketi, üye/çalışana ürünleri ile ilgili teklifini ve mevzuat gereği vermesi gerekli bilgileri verir. Üye/Çalışan kabul ediyorsa aktarım talep formunu Vakıf, Dernek, Sandık vb imzalı olarak gönderir ve aktarımın yapılmasını ister. Vakıf, Sandık vb., talep formunun kendisine gelmesini müteakip para ödemesini sigorta/emeklilik şirketinin hesaplarına aktarır ve sözleşme/ yıllık gelir sigortası yürürlüğe girer.

Grup Aktarım Süreci Nasıl İşler?

Vakıf, Sandık vb., aktarım bilgi ve hesap formu ile birlikte yazılı olarak emeklilik/sigorta şirketine başvurur ve gruba dahil kişilerin bilgilerini elektronik ortamda şirkete gönderir. Sigorta/Emeklilik şirketi, Vakıf, Sandık vb., üyelere/çalışanlara ürünleri ile ilgili teklifini ve mevzuat gereği vermesi gerekli bilgileri verir. Teklif kurumca kabul edilir ise para ödemesi sigorta/emeklilik şirketinin hesaplarına aktarılır ve sözleşmeler / yıllık gelir sigortaları yürürlüğe girer.